Эксперт объяснила, как платить налоги, если вы фрилансер или самозанятый

Работать на себя — мечта многих: свобода, гибкий график, никаких начальников. Но вместе с независимостью приходит ответственность, в том числе — перед налоговой. Многие фрилансеры и самозанятые в России задаются вопросом: «А как вообще платить налоги, если у меня нет работодателя?» Ответ на этот вопрос сегодня даст эксперт по налоговому праву Ксения Новикова.

Самозанятый и ИП — в чём разница

Первый шаг — определиться с форматом: вы можете зарегистрироваться как самозанятый или открыть ИП. Эти формы отличаются условиями, обязанностями и объёмом налоговой нагрузки.

Самозанятый — это физическое лицо, которое оказывает услуги или продаёт товары собственного производства без привлечения наёмных работников. Регистрация проходит онлайн, через приложение «Мой налог», буквально за несколько минут. Такой статус отлично подойдёт, если вы:

• преподаёте онлайн или офлайн;
• занимаетесь дизайном, копирайтингом, иллюстрациями;
• фотографируете на заказ;
• ведёте бьюти-практику (макияж, ногти и т.д.) на дому.

Если вы планируете развивать бизнес, работать с юридическими лицами регулярно, нанимать сотрудников или подключать кассу, имеет смысл открыть ИП. Это займёт немного больше времени, потребует дополнительных взносов, но даст больше гибкости в выборе партнёров и масштабировании бизнеса.

Налоги для самозанятых

Самозанятость — это самый простой режим для тех, кто только начинает или работает без больших объёмов. Налоги здесь прозрачны, фиксированы и рассчитываются автоматически в приложении. Отчётность сводится к минимуму: не нужно сдавать декларации или нанимать бухгалтера.

Ставки налога зависят от того, кому вы оказываете услуги:

• 4 % — при работе с физическими лицами;
• 6 % — при работе с юридическими лицами и ИП.

Представьте, что вы репетитор и в месяц получаете 60 000 рублей от частных учеников. В этом случае ваш налог составит 2 400 рублей. Эти деньги будут списаны с вашего счёта или карты автоматически, без лишней бюрократии.

К тому же самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Это значит, что часть ваших первых налогов фактически будет покрыта государством. В среднем первые месяцы налоговая нагрузка практически не ощущается.

Налоги для ИП

Если вы решите открыть ИП, вам нужно будет выбрать систему налогообложения. Для фрилансеров чаще всего подходит упрощённая система (УСН). Она бывает двух видов:

• УСН «Доходы» — 6 % от всей суммы поступлений;
• УСН «Доходы минус расходы» — 15 % от чистой прибыли (после вычета расходов).

В таблице ниже указаны основные различия:

Дополнительно индивидуальные предприниматели платят страховые взносы. В 2025 году они составляют около 49 000 рублей в год. Эти взносы обязательны даже при отсутствии дохода, однако часть из них можно зачесть в счёт налога, если вы на УСН.

Ведение учёта у ИП чуть более требовательно, особенно если вы работаете с юрлицами. Но современные онлайн-сервисы и бухгалтерские приложения сильно упрощают жизнь и позволяют справляться без лишнего стресса.

Что будет если не платить налоги

Многие фрилансеры надеются, что налоговая не обратит внимания на их доходы, особенно если всё приходит на карту и суммы кажутся небольшими. Но на практике банки, платёжные системы и платёжные агрегаторы (например, ЮKassa, CloudPayments) активно сотрудничают с налоговыми органами. Если вы регулярно получаете переводы с пометками «оплата», «услуги» и не платите налоги, это может вызвать подозрения.

Вот к чему может привести игнорирование налоговых обязательств:

• начисление штрафов и пени за неуплату;
• блокировка счетов по решению банка или ФНС;
• сложности при оформлении ипотеки, виз, участия в тендерах.

Кроме того, если вы строите долгосрочную карьеру и хотите масштабировать свою деятельность, работать официально просто выгоднее. Вы можете подтверждать доход, участвовать в грантах, получать кредиты и спать спокойно.

Как понять что подходит именно вам

Если вы только начинаете работать на себя, не планируете нанимать сотрудников и хотите всё делать максимально просто — выбирайте статус самозанятого. Его легко зарегистрировать, налог минимальный, а вести учёт можно в два клика через приложение.

Если у вас серьёзные планы, вы работаете с компаниями, тратите деньги на оборудование, аренду, расходники — ИП даёт больше возможностей. Вы сможете официально заключать договоры, выписывать акты и масштабировать свою деятельность.

Не стоит бояться бумажной волокиты: большинство процессов автоматизировано, и даже открыть ИП сейчас можно онлайн через Госуслуги. Главное — действовать осознанно и понимать, что налоговая дисциплина в наше время — это не обуза, а инвестиция в спокойствие и развитие.