Госдума утвердила налоговые льготы для долгосрочных сбережений

Госдума одобрила закон, который направлен на развитие программ долгосрочных сбережений (ПДС) и повышение их привлекательности для граждан и работодателей. Документ предусматривает увеличение налоговых вычетов, новые льготы для компаний, участвующих в софинансировании вкладов работников, и выравнивание ставок налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с другими инвестиционными инструментами.

Что меняется для семей и физических лиц

Одним из ключевых изменений стало увеличение налогового вычета по НДФЛ для родителей, вносящих средства на долгосрочные накопительные программы в пользу своих детей. Теперь размер вычета составит до 500 тысяч рублей для каждого родителя, что в сумме даёт семье возможность вернуть налог с одного миллиона рублей. Эта мера, по мнению законодателей, должна стимулировать родителей к формированию финансовой подушки для будущего детей. Как уточняется, воспользоваться вычетом смогут семьи, если ребёнку не исполнилось 18 лет, а в случае очного обучения — до 24 лет. Таким образом, государство делает акцент на поддержку долгосрочных вложений в интересах будущего поколения.

Другой важный момент — равные условия налогообложения с другими накопительными инструментами. В рамках новых правил доходы от выплат по ПДС будут облагаться НДФЛ по ставкам 13% или 15%, в зависимости от налоговой базы. То есть сбрасывается прежний риск применения более высоких ставок (18–20–22%) для таких продуктов. В итоге накопительные схемы становятся прозрачнее и привлекательнее.

Что нового для работодателей

Поправки также предусматривают льготы для компаний, которые участвуют в софинансировании счетов сотрудников по ПДС. Например, взносы работодателя в пользу работника попадут в состав расходов на оплату труда и не будут облагаться страховыми взносами в пределах установленного лимита. Это значит, что компания может разделить часть своих затрат с государством, мотивируя сотрудников копить и накапливать. Вот основные условия для работодателей:

Взносы не превышают 12% от расходов на оплату труда по отношению к конкретному работнику.
Эти суммы исключаются из налога на прибыль как расходы.
На такие взносы не начисляются страховые взносы в пределах лимита.
Компания должна быть участником программы ПДС и направлять средства именно по адресу «на счёт сотрудника».
Вознаграждения работника по программе не рассматриваются как доходы, облагаемые НДФЛ, если выполняются все условия.

После этих изменений работодатели получают новый способ мотивировать сотрудников к накоплениям, фактически разделяя ответственность с государством и повышая социальную привлекательность. Для работников это шанс получить не просто зарплату, но и накопительную подушку с льготным налогообложением.

Почему это важно и какие могут быть нюансы

Программа ПДС, запущенная с 1 января 2024 года, рассчитана на долгосрочный горизонт — минимальный срок договора от 5 до 10 лет, и уже сейчас в неё участвуют миллионы россиян. Поправки делают этот инструмент ещё более удобным и выгодным. Например, если семья начнёт откладывать деньги сегодня, благодаря вычету и привлечению работодателя она может создать достойный резерв к моменту выхода ребёнка из вуза или даже к пенсии.

Однако есть важные нюансы. Программа требует соблюдения условий: срок договора, регулярность взносов, соблюдение процедуры и ограничения по числу договоров — всё это влияет на доступ к льготам. Кроме того, заключается договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), и вложения должны быть адаптированы к вашему горизонту инвестирования. В целом, чем раньше начать — тем больше времени будет работать эффект сложных процентов и льготное налогообложение.

Что делать гражданину прямо сейчас

Если вы ещё не участвовали в ПДС, сегодня — хорошее время задуматься о входе. Процедура достаточно простая: выбрать НПФ, открыть договор, сделать первый взнос, и тогда льготы начнут действовать. Если же вы уже участвуете — новые условия позволяют пересмотреть стратегию: увеличить взносы, привлечь работодателя или убедиться, что договор соответствует новым правилам. Рекомендуется:

Проверить, подпадает ли ваш договор под новые нормы после публикации закона.
Рассчитать, сколько реально можно получить вычета с учётом новых лимитов.
Обсудить с работодателем возможность участия в программе и оформление взносов с его стороны.
Убедиться, что срок договора и условия накапливают выгоду при долгосрочном горизонте.

Если вы хотите сделать накопления частью вашей финансовой стратегии — нововведения по ПДС дают повод действовать. Видимый стимул государством создан, инструменты доступны, осталось выбрать правильную стратегию.